Laat geen meer geld liggen!

Het is mogelijk dat u naar aanleiding van uw jaarcijfers van 2017 ontdekt dat u geld en winst laat liggen. Dit heeft te maken met uw debiteuren en uw omloopsnelheid. Wat betekent dat precies en hoe zorgt u dat u geen geld (meer) misloopt?

Lees ook onze 7 tips om facturen sneller te laten voldoen.

Debiteurenbeheer
Een actief debiteurenbeheer is een essentieel onderdeel van uw bedrijfsvoering. U wilt immers betaald krijgen voor de producten en diensten die u levert. Als uw debiteuren niet betalen, kunt u zelf niet meer aan uw financiële verplichtingen voldoen.
Hoe langer u op uw geld moet wachten, hoe meer risico u loopt, hoe meer btw u moet voorfinancieren, hoe minder werkkapitaal u ter beschikking heeft en hoe meer kortlopend krediet u nodig heeft, waarvoor u rente betaalt.

Daarom is een efficiënt debiteurenbeheer essentieel voor het voortbestaan van uw onderneming. Een efficiënt debiteurenbeheer helpt u aan ruimere liquiditeit en kan ervoor zorgen dat u minder krediet nodig heeft. Minder krediet is minder rentekosten.

Debiteurengegevens
Bent u in het bezit van kwartaalcijfers, dan kunt u de balansstanden van de debiteuren gebruiken.

Tip 1: u kunt ook de debiteurenlijsten per 1 januari, 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december opvragen bij uw boekhouder. Het voordeel hiervan is dat u het betaalgedrag per debiteur kunt uitrekenen.

Tip 2: via de gemiddelde betalingstermijn per debiteur kunt u ook het betaalgedrag per debiteur vaststellen. Bijvoorbeeld:

Stand 1 januari 2017 € 40.500,-
Stand 31 maart 2017 € 50.500,-
Stand 30 juni 2017 € 20.800,-
Stand 30 september 2017 € 60.000,-
Stand 31 december 2017 € 55.000,-
Gemiddelde debiteurensaldo = 0,5 x € 40.500,- + € 50.500,- + € 20.800,- + € 60.000,- + 0,5 x € 55.000,- / 4 = € 44.763,-.

Omloopsnelheid
Nu we het gemiddelde debiteurensaldo berekend hebben, kunnen we de omloopsnelheid van de debiteuren berekenen. De formule omloopsnelheid: verkopen op rekening (incl. btw) / gemiddeld debiteurensaldo. Voorbeeldberekening omloopsnelheid:

Gemiddeld debiteurensaldo € 44.763,-
Verkopen op rekening (incl. btw) 2017 € 400.500,-
Omloopsnelheid 8,9
Omloopsnelheid = € 400.500,- / € 44.763,- = 8,9.

De investering in de debiteuren loopt 8,9 x per jaar ‘om’ (de omloopsnelheid genoemd). De gemiddelde betalingstermijn in dagen is: 365 / 8,9 = 41 dagen.

Gevolg? Hoe sneller een debiteur betaalt, hoe gunstiger het voor u is. Stel dat bovengenoemde betalingstermijn van 41 dagen naar 30 dagen teruggebracht zou kunnen worden, dan zou dat betekenen dat u op jaarbasis € 12.010,- minder aan krediet nodig heeft. 30/41 x € 44.763,- = € 32.753,-. € 44.763,- -/- € 32.753,- = € 12.010,-.

Let op: een optimale beheersing van uw debiteurenposten is alleen mogelijk indien u uw boekhouding regelmatig bijwerkt. Johan Kroon Administratie helpt u hier graag bij. Bel met 0597-792002 of e-mail ons op info@johankroonadministratie.nl. Volg ons ook op Facebook en blijf op de hoogte van het laatste nieuws omtrent het ondernemerschap.